【税理士監修】XM取引と税金｜海外FXの確定申告ルールを徹底解説

XMTradingでは、一定以上の利益がある方は確定申告をしなくてはいけません。

• どのくらい利益があると確定申告が必要になる？
• 自分は確定申告の対象？
• 確定申告の方法が分からない

このような人に向けて、本記事では、特別に税理士さんに監修していただきながら、海外FXの税金と確定申告のやり方を画像つきでわかりやすく解説します。

監修税理士

服部大

• 税理士/中小企業診断士/FP技能検定2級
• 服部大税理士事務所
• 合同会社ゆとりびと 代表社員
• Money Fowardクラウド 公認メンバー

2020年2月、30歳のときに名古屋市内にて税理士事務所を開業。
平均年齢が60歳を超える税理士業界の若手税理士として、顧問契約にこだわらない税務サービスを提供しています。またライター業務や講演活動にも力を入れており、「わかりにくい税金の世界」を噛み砕いて伝えられる専門家を志しています。

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XM取引と税金について

XM取引と税金について、下記3点を詳しく解説します。

XM取引では確定申告が必要な人の条件などを知ることで、自分がXMを利用した場合、確定申告が必要なのかが分かるようになります。

XM取引は確定申告が必要？

XMでは「給与所得者は年間20万円」「非給与所得者は48万円」を超える利益が出た場合に確定申告が必要となります。

XMを利用して得た利益だけでなく、副業やその他サービスで得た利益を合算して上記額を超えた場合でも確定申告が必要となるので注意してください。

上記金額が超える方は「1月〜12月の取引を、翌年3月15日までに確定申告書書類にまとめて提出・納税する」必要があります。

海外FX(XM)と国内FXの税制の違いは？

XMなどの、海外FXと国内FXでは課税方式や税率など多くの点が異なります。

海外FXと国内FXでは、所得区分は雑所得と同じですが課税方式が総合課税と申告分離課税と異なる点に注意が必要です。

国内FXでは一律20.315％の税率に対して、海外FXでは5～45％の税率が適用されます。

国内FXでは利益によって税率の変動はありませんが、海外FXでは利益によって税率が変動していくルールとなっています。

また、海外FXでは損失繰り越しができないルールとなっているので注意してください。

XM取引で確定申告が必要な人の条件

XMでは、会社員(給与所得者)と個人事業主（非給与所得者）の確定申告が必要となる所得額の基準が異なります。

給与所得者は年間20万円、個人事業主（フリーランス）、専業主婦・専業主夫など給与所得を受け取っていない非給与所得者は年間48万円を超える利益が発生した場合に確定申告が必要です。

XM取引で確定申告が必要な人の条件を詳しく解説します。

会社員（給与所得者）の場合

会社員（給与所得者）は、XMの取引で年間20万円を超える利益が発生した場合、確定申告が必要です。

XMで発生した利益が20万円以下でも、他海外FX業者の利益や副業などで得た利益を合算して20万円を超える場合も確定申告が必要となるので注意してください。

個人事業主（フリーランス）の場合

個人事業やフリーランスなどの非給与所得者は、年間48万円を超える利益が発生した場合に確定申告が必要となります。

XMで発生した利益が48万円以下であっても、その他海外FXの利益や事業所得などで得た利益を合算して48万円を超える場合は確定申告が必要です。

XM取引を確定申告する手順

XM取引の確定申告に必要な書類

確定申告には以下5つの書類が必要です。

確定申告がスムーズに行えるように、事前に5つの書類を準備しておくことがおすすめです。

XM取引の確定申告手順

確定申告の提出方法は全5種類あり、e-Taxで確定申告をする方法が簡易的で一番おすすめです。

XMの取引の確定申告手順を画像付きで解説します。

【手順1】国税庁の「確定申告書等作成コーナー」にアクセス

まず、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」にアクセスをして「作成開始」をクリックします。

【手順2】提出方法を選択

確定申告の提出方法を選択してください。

ここでは「スマートフォンを使用してe-Tax」にて提出する手続きを解説します。

「確定申告をする方法を選択」してクリックしてください。

推奨環境を確認して「利用規約に同意して次へ」をクリックしてください。

【手順3】所得税を選択

「令和5年分の申告書等の作成」をクリックして「所得税」を選択してください。

申請作成画面に移行するので「次へ進む」をクリックします。

納税者の生年月日と質問に回答をして「次へ進む」をクリックしてください。

【手順4】収入金額・所得金額を入力

給与所得と海外FXの利益を入力します。

給与所得者の場合には、「給与所得」と「雑所得」をクリックしてください。

源泉徴収票の選択画面に進むので、該当する源泉徴収票を選択して「入力する」をクリックします。

以下の情報を入力してください

すべて入力が完了したら「入力内容の確認」をクリックしてください。

【手順5】雑所得の（その他）を選択

次は雑所得の入力を行います。

すべて入力が完了したら「入力内容の確認」をクリックしてください。

【手順6】所得控除の入力

所得控除の入力を行います。

会社員の場合は、源泉徴収票に記載のある社会保険料などを入力してください。

全て入力が完了すると、納付額が表示されます。

納付額に間違いがないかしっかり確認をしてください。

【手順7】住民税の入力

住民税の支払い方法を選択します。

「住民税・事業税に関する事項」をクリックしてください。

住民税の納付方法は「特別徴収」と「自分で納付」の選択が可能です。

特別徴収を選択すると、会社員の場合は会社に給与所得以外の所得があることがバレる恐れがあるので注意してください。

会社に海外FXで取引を行っているのを知られたくない方は、「自分で納付」を選択して各自で納付してください。

【手順8】氏名・住所・マイナンバーの入力

氏名や住所など申請者の必要事項を入力してください。

全て入力が完了したら「次へ進む」をクリックします。

【手順9】確定申告書の提出

最後に、マイナンバーカードを利用してe-Tax送信を行います。

2次元バーコードの読み込みを2回行って下さい。

最後に確定申告書データの送信をします。

以上が、確定申告の手順です。

海外FXの税金について詳しく知りたい方は以下の記事を参考にしてください。

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XM取引で支払う税金額は？

XMでは、累進課税が適用され、利益が多いほど所得税率が上がる仕組みとなっております。

XM取引の税金計算方法や雑所得と通算の仕組みについて詳しく解説します。

XM取引の税金計算方法は？

XM取引の税金計算方法は以下の通りです。

住民税は自治体によって均等割が異なる場合もあります。

実際の課税所得を求めるためには配偶者控除、扶養控除、医療費控除などのさまざまな控除を計算する必要があるので注意してください。

XMの税金(雑所得と通算)について

XMの税金について以下2点を詳しく解説します。

雑所得や通算の事を詳しく知ることで、XMの税区分の把握ができたり、節税対策ができるようになります。

XM取引における雑所得とは？

XMでは、所得区分は雑所得となっており、課税方式は総合課税です。

XMで発生した利益は、給与所得や事業所得などの総合課税が適用される所得と合算して税金の計算が行われます。

所得の内容になって総合課税・申告分離課税のどちらかを選択できるものや、申告分離課税に分類されるものもあります。

XMにおける通算とは？

XMでは、他海外FX業者や総合課税の雑所得に分類される損益については通算が可能です。

損益を通算することで、納税額が抑えられ、節税対策をすることができます。

ただし、国内FXなどの申告分離課税とは課税方式が異なるため、通算ができない点に注意してください。

XM取引の確定申告における節税対策は？

XMでは「法人化して税率を下げる」「FX関連の費用を経費計上」をすることで節税対策が可能です。

法人化をすることで、税率が最大33％になり、個人口座で課税所得が900万円を超える場合は税金を抑えることができます。

ただし、安定した利益が出ていない場合は、法人化するよりも個人口座を運用していた方が税負担が少ないケースも多いため、慎重に検討してください。

また、FX関連の費用を経費計上することで節税ができます。

ただしプライベートでも利用するものについては、業務で使用した部分のみ経費計上してください。

XMで税金の抜け道がバレる３つの理由

XMは、海外FXの企業なので確定申告をしなくてもバレないというネット書き込みを見かけたことがある方が多いと思いますが、税金をきちんと納めないとバレてしまいます。

XMで税金の抜け道がバレる理由を詳しく解説します。

①入出金履歴

XMで入出金をする際に必要な、銀行送金やクレジットカードの履歴からお金の流れを把握することが可能です。

日本の税務署からXMに情報開示要請があった場合、XMは顧客の取引履歴を提出する必要があります。

入出金の履歴から、XMを利用した際の利益や損益を隠すことができないことから簡単にバレてしまいます。

②CRS

CRSによって毎年12月末に金融口座情報を世界各国の税務当局間で情報交換が行われています。

CRSという制度を使い、日本の国税庁は世界の徴税機関に情報公開を求めることで、例え出金しなくても無申告がバレる可能性があるのです。

③国外送金等調書

日本の銀行では、100万円を超える海外送金があると、金融機関は国内送金等調書を税務署に提出する義務があります。

100万円以下の金額なら、国内送金等調書が提出されないのでバレないと考える方もいますが、100万円以下の出金でも税務署から個別情報の公開を求められる可能性も非常に高いです。

XMが、税務署に国内送金等調書を提出した場合は確実にお金の流れがバレてしまいます。

また、XMから出金しなければ税金がかからないと勘違いしている方が多くいますが、ポジションを決済した時点で課税対象となるので注意してください。

XM取引の確定申告における注意点

XM取引の確定申告に関する注意点は以下5点です。

XMの確定申告に関する注意点を解説します。

複数口座で取引している場合

XMでは、複数口座で取引を行っている場合、口座間で通算することができます。

通算をせずに確定申告をしてしまうと、節税にならないので注意が必要です。

損失分が出た口座がある場合は、利益が出ている口座から差し引くことができるので、しっかり節税を行いましょう。

他社口座の損益がある場合

XMの他に、他社口座を利用していて損益がでている場合は、合計金額が課税の対象となります。

なお、確定申告書を作成する際は、損益が発生した海外FX業者ごとに損益の記載が必要となります。

ボーナスは利益に含まれない

XMで開催されている、口座開設ボーナスや入金ボーナス・XMポイントなどで受け取ったボーナスは利益に含まれません。

確定申告の際は、間違えて各ボーナスを課税対象にしないように注意してください。

キャッシュバックは課税対象

XMポイントを現金にキャッシュバックした場合、課税対象となります。

XMポイントをクレジットボーナスと交換した場合は、課税対象にはなりませんが、現金に交換した場合は課税対象となるので注意が必要です。

口座通貨が日本円以外の場合は損益を円換算して申告

XMで日本円以外の通貨を利用している場合は、トレードを行った日の仲値（TTM）にて円換算して申告する必要があります。

仲値は、平日9時55分頃発表されるので、日本円以外の口座を利用している方はレートチェックを忘れないように注意してください。

金融機関の営業時間外は、前日の仲値を使用して円換算する必要があります。

XMTradingの税金に関するよくある質問

会社にバレない方法は？

確定申告書を作成の際に、住民税の徴収方法で「普通徴収」を選択することで、会社にバレません。

普通徴収は、住民税の納付を個別に行う方法となっており、個人に納税通知書が送付されるため、金融機関やコンビニエンスストアで支払うことができます。

確定申告はスマホからできますか？

スマホからも確定申告はできます。

しかし、事業所得などに必要な青色申告書決算書や収支内訳書の作成ができないので注意してください。

損失繰越はできますか？

いいえ。XMでは損失繰り越しはできません。

XMを含む海外FXは損失繰り越しの対象外となっています。

税理士から海外FXトレーダーへのアドバイス

FXの利益に関する確定申告については、国内FXと海外FXでは所得区分が異なるなど、複雑な計算方法となっています。

確定申告が必要となる基準や、所得税や住民税の計算方法を正しく理解していなければ、申告漏れや予期せぬ税金の支払いにつながるなど、さまざまなトラブルに発展しかねません。

安心して取引を行うためにも、所得税計算の流れや、実際に確定申告を行う場合の手順を確認し、まとまった利益が出た際には期限内に申告手続きができるよう、準備しておきましょう。

また利益状況によっては、所得税や住民税が発生することも考慮して、あらかじめ納税額をシミュレーションし、納税用の資金も用意しておくことをおすすめします。

監修税理士

服部大

• 税理士/中小企業診断士/FP技能検定2級
• 服部大税理士事務所
• 合同会社ゆとりびと 代表社員
• Money Fowardクラウド 公認メンバー

2020年2月、30歳のときに名古屋市内にて税理士事務所を開業。
平均年齢が60歳を超える税理士業界の若手税理士として、顧問契約にこだわらない税務サービスを提供しています。またライター業務や講演活動にも力を入れており、「わかりにくい税金の世界」を噛み砕いて伝えられる専門家を志しています。

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まとめ｜XMでは確定申告の義務がある方は期間内に必ず提出をしよう！

XMでは「給与所得者は年間20万円超の利益」「非給与所得者は年間48万円超の利益」がある場合は確定申告が必要となります。

XMは、海外の企業なので確定申告をしなくてもバレないと考えている方が多くいますが、簡単にバレてしまうので必ず確定申告を行って下さい。

XMでは「総合課税」による「累進課税」が適用され、国内FXと計算方法が異なる点に注意が必要です。

海外FXで適用される、確定申告のルールをしっかり把握し、正しい方法で確定申告を行いましょう。

株式会社ピコラボ

海外FXラボ編集部

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